Налоговый аудит

Налоги - это, прежде всего, право, и только затем учет. Именно изменчивость и сложность налогового законодательства, ошибки в его толковании, незнание нюансов текущей практики, - основные и традиционные причины налоговых проблем.

Юридическая составляющая в работе бухгалтерских служб постоянно растет, и бухгалтерским работникам приходится все больше быть налоговыми юристами. Это слишком сложная задача, покольку для этого нужны специальное образование и постоянная юридическая практика. Именно это - основная причина проблем с налогами у средних и малых предприятий. Общая же проблема крупных предприятий, имеющих штатных налоговых юристов состоит в том, что принимая ответственные решения, наемный специалист не несет ответственности за их последствия.

Наши услуги в рамках НАЛОГОВОГО АУДИТА учитывают эти проблемы и направлены их решение.

НАЛОГОВЫЙ АУДИТ

Главное отличие налогового аудита от традиционного аудита (обязательного аудита финансовой отчетности ) в том, что основная цель обязательного аудита - проверить и подтвердить достоверность отчетности, а налогового аудита - проверить риски и налоговую безопасность Предприятия.

Налоговый аудит включает в себя проверку пяти основных источников налоговых рисков:

• правильность толкования налогового законодательства при определении, формировании налоговой базы и начислении каждого вида налогов;
• правильность исчисления, декларирования и уплаты налогов, состояние взаиморасчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;
• готовность документации к проверкам;
• анализ юридической составляющей - качество договоров и другой документации, вытекающие из них налоговые, юридические, организационные риски, способные привести к налоговым претензиям, готовность Предприятия к защите от претензий;
• соответствие систем бухгалтерского и налогового учета требованиям действующего законодательства.

Налоговый аудит может быть расширен элементами организационного, юридического и кадрового аудита, поскольку зачастую источниками налоговых рисков могут быть недостатки в организации налогового учета, недочеты в системе документооборота, неоптимальность применяемых организационно-юридических конструкций, нечеткое или неправильное распределение функциональных обязанностей специалистов налоговых и учетных служб.

По итогам налогового аудита вы получите профессиональные рекомендации по исправлению обнаруженных ошибок. Зачастую итоги налогового аудита становятся отправной точкой проектов по реструктуризации деятельности Клиента. Наши специалисты имеют опыт общения с государственными органами и способны грамотно отстаивать свою позицию в суде. Мы готовы сопровождать проверки контролирующих органов и способствовать положительному для Вас исходу налоговых споров.

СПЕЦИАЛЬНЫЕ АУДИТОРСКИЕ УСЛУГИ НАЛОГОВОЙ ПРАКТИКИ

Помимо полноценного налогового аудита, нами специально разработан ряд специальных аудиторских продуктов, делающих налоговый аудит доступным для небольших предприятий и позволяющих иметь представление о налоговой безопасности.

Налоговый экспресс-аудит. Одна из наиболее доступных форм, позволяющих получить представление о состоянии налоговых рисков. Целенаправленный поиск «узких мест».

Эмуляция налоговой проверки. Мы проверим Вас по методикам ФНС, и вы получите ответ на вопрос «а что если завтра проверка?»

Аудит отдельных налогов. Налоговый аудит может быть целенаправленным – аудит отдельных налогов. Это проверка правильности формирования налоговой базы по отдельному налогу, состояния расчетов перед бюджетом, применения льгот, способов ведения учета и составления налоговой отчетности. Выбор налога для аудита зависит от степени его тяжести в совокупных затратах предприятия, которая определяется на основе информации, полученной в процессе комплексного налогового экспресс-аудита.